湖南德源联合会计师事务所受常德市财政局的委托按照常财办发〔2017〕19号2017〕19号文件要求,对2016年常德市公共资源交易中心整体支出进行了绩效评价,形成本评价报告。
一、部门概况
(一) 机构、人员构成
常德市公共资源交易中心(以下简称“交易中心”)是根据《推进公共资源交易统一平台建设的意见》(常办发〔2010〕8号)、《关于组建市公共资源交易中心的通知》(常编办〔2011〕128号)等文件精神,在撤销原市建设工程交易中心和划转原市国土资源交易中心部分职能和编制的基础上组建,于2011年9月15日正式挂牌运行。现租用弘鑫桃林商业广场5-8楼房屋作为交易中心的办公场所。
2016年2月市政府办以常政办改〔2016〕5号文件印发了《常德市公共资源交易中心主要职责内设机构和人员编制规定》,确定交易中心为市政府直属的正处级全额拨款的事业单位,财政一级预算单位,定编30人,下设综合科、督查科、财务科、工程建设交易科、国土资源交易科、政府采购交易科、国有产权交易科、信息技术科共8个科室。2016年交易中心共有在编人员30人,退休人员4人,临聘人员16人。现配有帕萨特小汽车一辆,办公设备现基本齐全,统一平台的设备设施完好、运转正常。
(二)单位主要职责
1.受理交易进场登记。
2.依法发布交易活动消息。
3.依法组织和管理场内交易活动,维护交易秩序。
4.对进场的交易活动当事人资格进行核验。
5.收集和发布相关政策法规消息,建立投标人、供应商、中
介机构和商品价格等信息库。
6.建立与维护涉及公共资源交易的专家库抽取终端。
7.建、管、维护统一平台的场地和设备设施。
8.提供场所信息咨询及其他相关服务,维护现场秩序,按规
定收费,代收代退交易相关的保证金(资信金)。
9.开展进场交易活动情况的统计分析、资料归档、调阅工作。
10.发现违法违规问题,及时向有关行政监督部门报告。
二、部门财务情况
(一)2016年整体支出情况
交易中心账面反映2016年当年资金收入1142.22万元,上年结转结余资金540.49万元,年度总收入1682.71万元。资金总支出1103.71万元,其中基本支出287.71万元、项目支出816万元,当年账面结余38.51万元,加上上年结转结余资金540.49万元,年末结转结余资金579万元,2016年基本支出中工资福利支出164.63万元、商品和服务支出39.83万元、对个人和家庭的补助支出83.25万元。
2016年项目支出中工资福利支出3.02万元(社保缴费)、商品和服务支出609.99万元、其他资本性支出202.99万元(其中办公设备购置41.29万元、信息网络购置161.70万元),账面没有各个具体项目支出数的情况反映。
(二)2016年部门预算收支决算情况
2016年预算、决算、结余对比情况表 |
||||||
单位:万元 |
||||||
项目 |
预算金额 |
决算金额 |
执行差异 (预算-算) |
|||
年初 预算 |
上年 结转 |
本年 追加 |
预算可 用指标 |
|||
基本支出 |
275.70 |
3 |
14.86 |
293.56 |
287.71 |
5.85 |
项目支出 |
595.66 |
537.49 |
256 |
1389.15 |
816 |
573.15 |
合 计 |
871.36 |
540.49 |
270.86 |
1682.71 |
1103.71 |
579 |
表上反映情况说明:
1.项目支出预算595.66万元分为征收成本344.5万元、音视频监控系统13万元、招投标工作238.16万元。
2.部门2016年结转经费579万元(基本支出结转5.85万元、项目支出结转573.15万元),比2015年结转经费增加了38.51万元。
3.年末项目支出结转573.15万元,因部门未按具体项目进行明细核算而无法进行分项目确认。
(三)2016年“三公经费”支出使用和管理情况
2016年三公经费开支情况表 单位:万元
项 目 |
2015年决算金额 |
2016年预算金额 |
2016年决算金额 |
增减情况(2016-2015) |
公务接待费 |
28.92 |
41.30 |
16.95 |
-11.97 |
公车运行维护费 |
15.14 |
15.50 |
12.32 |
-2.82 |
因公出国出境费用 |
0 |
0 |
0 |
0 |
合 计 |
44.06 |
56.80 |
29.27 |
-14.79 |
表上反映情况说明,“三公经费”支出2016年比2015年的支出呈下降趋势,公务接待费下降了41.39%,公车运行维护费下降了18.63%。
(四)2016年公用经费支出情况
2015年公用经费支出决算25.77万元,2016年支出决算39.83万元,2016年比2015年增长了14.16万元,增长率54.56%,2016年公用经费支出预算71.68万元,比预算节约支出31.85万元,节约44.43%。
三、绩效目标
(一)绩效总目标
整合分散设立的工程建设项目招标投标、国有土地使用权和矿业权转让、国有产权交易、政府采购等交易平台,合理配置公共资源,形成规划统一、公开透明、服务高效、监督规范的统一公共资源交易平台体系。在此基础上,推动其他公共资源进入统一平台进行交易,努力实现经济效益和社会效益的最大化,形成公共资源交易平台从依托有形市场向电子化平台转变,实现“网下无交易、网上全公开”的全流程电子化公共资源交易,为市场主体、社会公众、行政监督管理部门提供综合服务,维护国家利益和社会公共利益。
(二)2016年具体目标
1.保证公共资源交易项目“应进必进”,交易类别进场率达100%。
2.打造信息大平台,将有关专家库自动抽取终端、电子招投标系统部署到交易中心,对接湖南省公共资源交易服务平台。
3.建立交易现场音视频监控系统,对现场活动进行音视频全过程同步监控。
4.在专家抽取环节实现电脑随机抽取和自动语音通知,在评标环节实行专家质疑与投标人答疑的变声对话。
5.完成交易项目1600个以上。
6.实现非税收入征收2200万元以上。
7.公务接待费和公车运行维护费比上年下降10%。
8.实现公共资源交易零差错和对工作人员的零投诉。
四、绩效评价工作情况
我所接受委托后,经过初步了解情况,布置被评价单位编写自评报告、填列相关表格、按要求提供评价资料清单上所列明细资料等程序后,在被评价单位作好准备的情况下,开始进行现场评价。在评价过程中,结合被评价单位的实际情况,实施了包括听取情况介绍、收集和核实相关资料、检查财务会计记录、了解招标投标工作流程及现场察看操作情况、发放调查问卷、个别走访、综合分析等一系列工作程序,在全面了解单位整体情况的基础上,形成部门整体支出绩效评价结论。
五、综合评价结果
根据《常德市公共资源交易中心部门整体支出绩效评价指标评分表》评分,交易中心2016年绩效评价得分82分,部门整体支出绩效为“良”。扣分情况为:
1.预算执行总分20分,实得10分,扣10分,扣分理由是预算完成率为65%扣5分,预算控制率为31.03%扣5分。
2.预算管理总分19分,实得17分,扣2分,扣分理由是项目资金核算不规范扣1分,非税收入未及时上缴国库扣0.5分,基本支出挤占项目资金扣0.5分。
3.履职效益总分18分,实得12分,扣6分,扣分理由是机关工作整体满意度政府考核结果为合格扣4分,社会公众或服务对象满意度为89.43%扣2分。
六、主要绩效
交易中心2016年的8项具体目标已全部完成(实现),取得了较好的绩效。
(一)经济效益
1.超额完成非税收入目标任务。市财政预算下达2016年交易服务费征收任务为2200万元,实际完成交易服务费收入4017万元,超收1817万元。
2.取得保证金利息收入46.11万元,可增加财政非税收入。
3.“三公经费”支出比上年下降33.57%,公用经费支出和“三公经费”支出比预算支出金额节约了31.85万元和27.53万元。
4.通过集中交易,使国有建设用地使用权项目和国有产权交易项目实现溢价1.26亿元,为政府增加财政资金1.26亿元。
(二)社会效益
1.优化了交易环境,为实现源头防腐提供条件保障。公共资源市场化配置实行集中交易、综合监督、管办分离、独立运作,有效解决了同体监督、管办不分等问题,从根本上减少了以权谋私、权钱交易的条件和机会。
2.公共资源交易的科学化、规范化为交易主体和社会大众创造了便捷的办事环境。通过实行网上受理业务,变“面对面”为“背靠背”,交易主体不出户就可以完成业务办理登记,高效便捷省时省力;开发了网上收退保证金系统,变“人员跑腿”为“信息跑路”,管控住关键环节,极大提高了项目交易信息的安全性;升级门禁智能管理系统,将专家抽取结果自动送到门禁管理系统,专家刷指纹或身份证信息进入评标区,使评标区管理更加规范严谨。
3.提升了公共资源交易平台的公信力和吸聚力。2016年完成交易项目1635项,实现交易金额259.38亿元,公开公平公正的原则在交易活动中得到贯彻,集约高效、规范透明的目标基本实现。全年没有发生一起交易秩序混乱的情况,也未出现工作差错和对工作人员进行投诉的情况。
4.打造出信息大平台,为我市公共资源交易活动开展提供了重要科技支撑。2016年实行将有关专家库自动抽取终端(省发改委、省财政厅)、电子招投标系统(省水利厅)成功部署到交易中心,对接湖南省公共资源交易服务平台,可用科技手段促进社会监督。
5.公共资源交易数据的统计和分析,可为交易主体和行政监督部门提供咨询,为市政府决策提供参考依据。
6.本次绩效评价共发放调查问卷35份,社会公众或服务对象满意度达89.43%
七、存在的主要问题
(一)财务管理方面存在不规范的问题
1.取得的非税收入未及时全额上缴国库。2016年取得保证金利息净收入46.11万元,上年结转109.92万元,当年上缴国库116万元,年末余额40.03万元至2017年7月尚未缴国库。
2.将基本支出列作项目支出,挤占项目资金25.60万元。2016年支付报刊杂志费2.30万元,花卉租赁费4.95万元,公务接待费16.95万元,茶叶费1.40万元,以项目支出-商品和服务支出-办公费(招待费)列支,上列费用应属于基本支出,与项目支出没有相关性。
3.项目支出未按具体项目进行明细核算。2016年财政预算安排有征收成本项目344.5万元、音视频监控系统项目13万元、招投标工作项目238.16万元,三个项目共595.66万元,年中追加有办公室改造及信息化建设费项目160万元,家具采购经费项目41.29万元等。这些经费支出中只设置一个“项目支出”科目,没有在“项目支出”科目下按具体项目进行明细核算,导致各个项目的实际支出情况不明晰,难以和财政预算资金进行比较分析。
4.账务处理欠规范。单位有保证金利息收入项目,年末余额40.03万元仍保留在“其他应付款”账户内,未体现应缴未缴国库的项目及资金数额。
(二)业务工作方面存在的问题
1.全流程的电子化交易系统尚未建立,信息化水平仍然不很高,有些环节仍需人为操作。
2.无业主评委制度尚未推行,业主对评标过程的干扰情况时有发生。
3.内部控制制度不够完善。内控制度中的业务层面制度没有风险点和防控措施。
4.存在评标专家和招标代理机构的执业水平不高,管理欠规范的问题。在政府采购招投标过程中,发现有的专家对供应商提供的资料没有看完就凭印象随意给供应商打分,降低了社会对政府采购的满意度。
八、有关建议
(一)规范财务管理。
1.应缴未缴国库的40.03万元非税收入,建议在2017年9月前全额缴入国库。
2.按照经费支出的相关性正确区分基本支出与项目支出,按《事业单位会计制度》规定,准确核算基本支出与项目支出,不得以基本支出挤占项目支出经费,做到提供反映准确的财务信息。
3.按《事业单位会计制度》规定,在“项目支出”明细科目下按照具体的项目进行明细核算,让每个项目的实际支出与预算安排相对应,明晰反映实际支出情况,为财政部门提供可信的预算参考依据。
4.正确进行账务处理,对年末应缴未缴的保证金利息收入应在“应缴国库款”或“应缴财政专户款”科目反映,从账面体现应缴未缴国库的项目和金额,不得作为往来款项反映。
(二)加强业务工作管理。
1.加快交易平台建设。建立起全流程的网上交易系统。按省公共资源交易管理委员会要求,做好公共资源电子交易系统、公共服务系统和监管平台三大系统的建设和部署,尽早完成我市信息平台与国家和省级信息平台的互联互通,以解决人为操作等问题。
2.积极主动与相关行政部门配合,大力推行无业主评委制度,以减少业主对评标过程的干扰。
3.加强单位内控制度建设,对业务层面的制度进行修订完善,明确各业务层面的流程图和风险点,针对各风险点制订有效的防控措施,做到按章办事,以不断提升服务水平和提高交易工作质量。
4.由市公共资源交易管理委员会出台全市统一的《常德市公共资源交易监督管理办法》,明确操作规则、交易流程、监督管理(包括对评标专家、招标代理机构的执业行为规范等),以确保公共资源交易的公平公正。
(三)绩效评价结果应用。
该部门整体支出绩效评价结果为“良”,根据《湖南省预算绩效评价结果应用管理办法》(湘财绩〔2014〕27号)精神,建议在合理保证部门基本支出的情况下充分考虑项目支出的可能变动因素。对非税收入征收成本、招投标工作项目在按细项测算的基础上确定预算支出安排。
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2017年8月